Пенсионное обеспечение за рубежом

[admin]

Читаем сайт НПФ АО "Мосэнерго"

"Пенсионное обеспечение за рубежом

Чили

Чили – страна-пионер в области развития новой модели пенсионной реформы. Каждый работник формирует личный накопительный вклад, который затем становится его будущей пенсией.

Пенсия стала зависеть только от того, сколько работник сам смог накопить на протяжении своей трудовой жизни.

Пенсионные фонды обеспечивают минимально гарантированную доходность и защиту от риска своих вкладчиков. Каждому гражданину предоставлено право перехода из одного фонда в другой, т.е. он вправе делать выбор, исходя из своих предпочтений и информированности.

26-27 апреля 2004 г. в Москве состоялась международная конференция «Пенсионная реформа: опыт внедрения накопительных пенсионных систем». Выступивший на конференции министр труда Чили Р. Солари охарактеризовал пенсионную реформу в Чили как революционную, которая началась в 1981 г. на принципах индивидуальной капитализации вместо существовавшей ранее распределительной системы, при которой работающие граждане перечисляли взносы и финансировали пенсии неработающему населению.

Индивидуальная капитализация – это достаточно надежный и эффективный инструмент. Позволяющий перейти к качественно новой системе пенсионного обеспечения, поменять и изменить мышление граждан.

Швейцария

Здесь действует государственное, трудовое и личное пенсионное страхование. Государственное страхование существует для всех и призвано обеспечить достойное существование населению пенсионного возраста. Максимальная государственная пенсия не должна превышать сумму в 1400 швейцарских франков, что соответствует прожиточному минимуму. Бюджет государственных пенсий по старости формируется за счет налогов на табачные изделия, алкогольные напитки и сборов с игрового бизнеса.

Все трудящиеся граждане Швейцарии подлежат обязательному пенсионному страхованию. Каждый страхующийся обязан отчислять своей заработной платы от 2 до 4% на свой личный счет и 1% на индексации пенсий гражданам, которые ее уже получают.

Каждое лицо, подлежащее обязательному трудовому страхованию, может вместо пенсии получить единовременную выплату из пенсионной кассы в размере накопленной в ней суммы, если пенсия по трудовому страхованию на 10% меньше минимального размера государственной пенсии по старости.

Кроме этого, каждый работающий по найму может также застраховать себя лично, открыв в любом коммерческом банке соответствующий пенсионный счет. На пенсионные вклады предоставляются льготы по налогам на имущество и доходы физического лица.

Великобритания

Пенсионная система включает три составляющих: государственное страхование, профессиональную и персональную пенсии.

Первая составляющая представляет собой обеспечиваемую государством фиксированную сумму, которая гарантирует минимальную (базовую) пенсию. Государственная пенсия формируется за счет обязательных взносов работодателя (11,9% от заработка) и работника (10%). Взносы аккумулируются в национальном страховом фонде. Из этих средств выплачиваются текущие пенсионные обязательства. Если средств национального страхового фонда для выплат не хватает, то государство берет недостающую сумму из налоговых сборов.

Тем, у кого доход ниже установленного уровня, государство выплачивает гарантированную минимальную пенсию из налоговых сборов.

Вторая и третья составляющие относятся к негосударственным пенсиям и не являются обязательными.

Профессиональные пенсии назначаются работодателями как для вознаграждения работников, так и для привлечения новых кадров и удержания их на предприятиях и также для создания имиджа работодателей. Деньги направляются в пенсионный фонд, где они накапливаются, инвестируются и выплачиваются в виде дополнительных пенсий. Фонд отделен от работодателя.

Персональные пенсии формируются независимо от работодателя. Работник индивидуально накапливает будущую пенсию в страховой компании.

Германия

По аналогии со швейцарской пенсионная система Германии имеет три составляющие: обязательное государственное страхование, добровольное производственное страхование и частное страхование.

При обязательном пенсионном страховании удержание взносов и выплата пенсий осуществляются в едином информационном режиме, по единой системе персонифицированного учета. Средства не накапливаются: сегодняшние работники платят сегодняшним пенсионерам.

Если первая составляющая пенсионной системы Германии основана на обязательности отчислений части заработной платы работника и доплаты государства, то вторая и третья составляющие предполагают добровольное участие – в одном случае работодателя, а в другом самого работника при стимулирующих мерах государства.

Добровольное производственное страхование основано на том, что предприятие поручает банку, страховому или фондовому обществу накапливать взносы, перечисляемые работодателем в размере части заработной платы, оговоренном с работником.

Частное страхование предполагает внесение частным лицом за самого себя средств на формирование будущей пенсии. Кроме того, на 100 единиц добровольного взноса работниками надбавка государства составляет 15%.

Кредитные организации разрабатывают и предлагают работодателям и частным лицам различные накопительные программы. Работник может присоединиться к программе работодателя либо напрямую участвовать в капитале предприятия. Все банки имеют негосударственные пенсионные фонды.

Нидерланды

Пенсионная система Нидерландов ненамного отличается от пенсионной системы Германии. Она также состоит из трех частей: базовая пенсия, пенсия работодателя и страхование жизни. Базовая пенсия полностью обеспечивается государством.

Пенсии выплачиваются нетрудоспособным гражданам, при потере кормильца и пережившему супругу. Государство определяет, какую сумму пенсий надо выплачивать, и дает поручение налоговому органу обеспечить сбор соответствующей суммы налогов.

Пенсия работодателя рассматривается как дополнительная к базовой пенсии. Государство не обязывает работодателей заключать договоры о формировании будущей пенсии с работниками, но если договор заключен, то следовать законодательству обязательно. Чтобы обеспечить сохранность денег, существует обязательное перестрахование накапливаемых пенсий.

При желании гражданина копить деньги на будущую пенсию самостоятельно он может это сделать только путем страхования жизни в страховой компании.

Канада

Пенсионная система включает три основных составляющих.

Первая – программа обеспечения старости, всеобъемлющая пенсионная схема, финансируемая из общих государственных фондов. В ее рамках пенсии выплачиваются всем канадцам, достигшим пенсионного возраста.

Вторая – является обязательной, общенациональной, распределительной, финансируемой за счет взносов пенсионной программой, основанной на системе установленных пособий, привязанных к заработной плате получателя. Она формируется за счет налога на доходы физических лиц с заработной платы, поровну уплачиваемого нанимателем и работником. Государство взносов не производит.

Третья – добровольные пенсионные программы, включающие в себя традиционные профессиональные пенсионные фонды, финансируемые работодателями, профсоюзами, а также персональные пенсионные счета, управляемые банками и страховыми компаниями.

Канадская пенсионная система имеет достаточно большие налоговые преференции. Взносы, уплачиваемые работниками, исключаются из налогооблагаемой базы плательщиков, впрочем, как и взносы работодателя. Инвестиционный доход также не облагается налогом на прибыль. Налогом на доходы физических лиц облагаются только получаемые пенсии.

Информация взята из книги: «Как обеспечить достойную старость, или Возможности негосударственных пенсионных фондов» / М.М. Аранжереев – М.: Эксмо, 2006 г."